Прокуратурата поиска делото срещу Христо Ковачки за данъчни измами да започне отначало

Прокуратурата поиска делото срещу Христо Ковачки за данъчни измами да започне отначало

© Георги Кожухаров



Пред Върховния касационен съд (ВКС) прокуратурата поиска връщане на делото срещу бизнесмена Христо Ковачки за ново разглеждане, съобщи БГНЕС.


През май Софийският апелативен съд (САС) напълно оправда Ковачки по обвинението за данъчни престъпления, с които е ощетил бюджета с 16.7 милиона лева. На първа инстанция Ковачки получи тригодишната условна присъда. Тогава съдът постанови още една десета конфискация на имуществото и 20 000 лева глоба.


Пред ВКС представителите на прокуратурата заявиха, че  съдът не е отчел всички доказателства, показващи вината на Ковачки, когато делото се е водило на по-ниска инстанция. Според обвинението като собственик на капитал Ковачки е бил запознаван с всички финансови документи. По думите на прокурора по време на процеса също така е било игнорирано изявление на един от свидетелите по делото.




Пред съда беше представено и писмо от Софийска градска прокуратура (СГП), засягащо допуснати грешки по време на съдебния процес по делото срещу Ковачки.


ВКС не може да се ангажира с кореспонденцията между ВКП и СГП, така се прави опит да се заобиколи законът, заяви Ина Лулчева, един от адвокатите на Ковачки. Впоследствие и съдебният състав отхвърли приемането на приложеното писмо.


"Всички тези усилия са, за да се обоснове едно обвинение, което е негодно", заяви адвокат Василев, също адвокат на  Ковачки. По неговите думи в хода на делото е установено, че клиентът му не е издавал документи, чрез които и с помощта на поставени лица да е извършвал данъчни измами. "Колегите от прокуратурата вадят от контекста отделни фрази, по делото липсват каквито и да е доказателства за извършено престъпление", допълни Василев. Решението на съдебния състав на ВКС ще бъде взето след заседание по-късно днес и представено в писмен вариант в срок от един месец.


Според обвинителния акт Христо Ковачки е източил над 16 млн. лв. ДДС чрез фиктивни сделки. Чрез фирмите си ЕТ "Щайн - Христо Атанасов", "Ел Ем импекс", "Данесто" и "МАХ-2003" е декларирал несъществуващи доставки (за машини, хранителни продукти и други) и е получил данъчен кредит, без да има право на такъв. Престъпната дейност според прокуратурата е извършвана в периода 2005-2008 г. През април миналата година Ковачки получи условна присъда от 3 години от Софийския градски съд за данъчни престъпления за над 16 милиона лева.


Всичко, което трябва да знаете за:
Коментари (34)
  1. Подредба: Сортирай
  1. 1 Профил на bta
    bta
    Рейтинг: 1291 Неутрално
  2. 2 Профил на madagaskar
    madagaskar
    Рейтинг: 873 Любопитно

    За 17 милиона - условна присъда! Ми това си е чиста проба стимул за повече подобни престъпления! Не боза, а СМРАД!

    Ако МЗ предупреждава, че „пушенето убива“, редно е и ние, пушачите, да предупреждаваме, че кражбите в Министерството на здравеопазването убиват повече
  3. 3 Профил на focusnik
    focusnik
    Рейтинг: 624 Неутрално
  4. 4 Профил на alchemist
    alchemist
    Рейтинг: 867 Неутрално

    Че пак да го осъдят условно! А вчера при Люба Колезич имаше един "ром", който за един пинтер лежал 4 години ефективно! Съдебен борд в България!!!

    Ако спориш с идиот, вероятно точно същото прави и той.
  5. 5 Профил на невеж
    невеж
    Рейтинг: 432 Неутрално

    хихи - прокуратурата презареждане

  6. 6 Профил на barcelonski-е-във-FAKTOR.BG
    barcelonski-е-във-FAKTOR.BG
    Рейтинг: 1291 Любопитно


    САС >

    Висши Калинки Палпакчийки

    и ученички на

    Уволнената > Мирослава Им Тодорова .....

    => БАЙ ГЪЗЗЗ е ТÈХНОТО ЗНАМЕ и ГИ ДОВЕДЕ В => КЛОЗÈТА !!
  7. 7 Профил на stttt
    stttt
    Рейтинг: 470 Неутрално

    новата стратегия на прокуратурата .. да го мъчат да плаща дебели адвокатски хонорари.. не, че ще го осъдят ама поне да му е гадно

  8. 8 Профил на papadok
    papadok
    Рейтинг: 572 Неутрално

    Изобщо да не започва-няма смисъл.

  9. 9 Профил на Гневник
    Гневник
    Рейтинг: 675 Неутрално

    Истината, че "бизнесмена" Христо Ковачки е извършил тежки данъчни престъпления, с които е ощетил бюджета в особено крупни размери не се нуждае от доказателство. Лъжата се нуждае от доказателство. Когато някой адвокат Василев или Ина Лулчева иска доказателство, иска да излъже.
    Важи древното римско правило, че non eget probatione - общоизвестното не се нуждае от доказване.

  10. 10 Профил на DrAvalanche
    DrAvalanche
    Рейтинг: 1034 Любопитно

    Да се обзаложим, че резултатът ще е същия?

    Just get on stage AND FOOKING AVE IT
  11. 11 Профил на tribiri
    tribiri
    Рейтинг: 885 Неутрално

    А кметът на пазарджишкото село Поибрене го осъдиха, че продал селския бик, който бил одъртял и не ощастливявал кравите.
    Бикът бил заведен като "недвижима" собственост, а с недвижима собственост кметът имал право да се разпорежда само след решение на общинските съветници!

    Ей на това му се вика "За кокошка няма прошка, за милион няма закон!"

    Какво ли сънува един идиот, че вечно е прав - пак, пак и пак! Започне ли да се държи като скот.. Какъв идиот!? Това е просто глупак!
  12. 12 Профил на niki2003
    niki2003
    Рейтинг: 418 Неутрално

    Ей,големи смешници са тези от съд и прокуратура! Условна присъда,при условие,че е укрил и източил 16 милиона данъци!!!

  13. 13 Профил на handzhi
    handzhi
    Рейтинг: 1291 Разстроено

    До коментар [#3] от "focusnik":
    [quote#3:"focusnik"]
    Идват избори ![/quote]
    И заради изборите на Ковачки му размахват пръст- в смисъл-
    "Не ни мъти водата, че пак те чакат 3 истанции."

    "Не ни трябват умни. Нужни са ни верни." Борис Стругацки
  14. 14 Профил на kimba3
    kimba3
    Рейтинг: 1137 Весело

    Сигурно им се видяха много трите годинки условна присъда за 16 милиона лева доказано откраднати данъци от България и сега ще гледат тотално да го оневинят!!!! За да припомня на колегите във форума, украинската олигархка Юлия Тимошенко получи 7 години ефективна присъда за подобно деяние, като доказаната кражба от държавата Украйна бе неколкократно по-малка от тази на Ковачки!!! В България , е крайно време прокуратурата да се прекръсти на адвокатура!!!

  15. 15 Профил на Цъкльо ВЪРНЕТЕ СТАРИЯ ДИЗАЙН.
    Цъкльо ВЪРНЕТЕ СТАРИЯ ДИЗАЙН.
    Рейтинг: 625 Любопитно

    Интересно ми е ако се проведе подписка за референдум с въпрос " Да се въведе ли в България съдебен борд, контролиран от съдии от Германия /прим./ " дали няма да се съберат за отрицателно време поне 1 млн легитимни подписа.И дали какафонията с т.нар референдум на БСП не е опит да се дискредитира самата идея за референдумите - защото на народа вече му е писнало.

    АМАН ОТ НЕКАДЪРНИ ОБНОВЛЕНИЯ
  16. 16 Профил на robbie_williams
    robbie_williams
    Рейтинг: 514 Неутрално

    И не само срещу него - всички, които бяха около Общинска банка преди време трябва да ги подкарват здраво.

    Ти виждаш нещата и питаш защо? А Аз мечтая за неща, които никога не са били и питам - защо не?
  17. 17 Профил на petar_333
    petar_333
    Рейтинг: 418 Неутрално

    И пак отново,като резултата няма да бъде по различен от сегашния!

  18. 18 Профил на alexsilver
    alexsilver
    Рейтинг: 1211 Любопитно

    "....Прокуратурата поиска делото срещу Христо Ковачки за данъчни измами да започне отначало...."

    Правилно! Като го върнат още два-три пъти и абсолютната давност изтекла, а Ковачки излиза чистичък и умитичък...

  19. 19 Профил на demonoid - чао тирани!
    demonoid - чао тирани!
    Рейтинг: 675 Неутрално

    Какво пак съда? Прокуратурата окакала нещата, после съда и е крив, та даже кореспонденцията си представят. Ненормална работа. По-горе се предлага да дойдат съдии от Германия. Тогава направо ще цъфнем и вържем, тъй като те ще се оплетат като патета в нашите закони. Трябва освен тях да си внесем и закони, и прокурори.
    Общоизвестното било достатъчно доказателство ли г-н Лачо59!? ЕХ, ами то с такива радетели на правото като теб, е достатъчно Цвъкльо да срича няколко оперативни сводки от трибуната на парламента, става общоизвестно и хоп в зандана.
    Крайно време е да се проумее, че правораздавателната система е СИСТЕМА от взаимно свързани звена. И когато едното звено е слабо, то е само и единствено за сметка на останалите.

    http://whynot-reflect.blogspot.com/
  20. 20 Профил на angel_to
    angel_to
    Рейтинг: 470 Неутрално

    Абе то и аз искам отново да се направи ревизия на с-во Цветанови, но по критериите за обикновени данъкоплатци, а не за богопомазани, ама никой не ми обръща внимание. Дано пък като идват избори и след това някой да се сети отново да поразгледа архивите. Вярно, че от там няма да излязат милиони, но въпросът е принципен. А има и още кандидати за ревизия, като Яне Янев, напр.

  21. 21 Профил на Kaschei Bezsmertni
    Kaschei Bezsmertni
    Рейтинг: 367 Неутрално

    До коментар [#11] от "tribiri":Тоя бик мисля,че има сили да ощастливи няколко недоклатени съдийки,прокурорки и други държавни безделници...Държавнат арепресивна машина е готова да смачка някой обикновен човечец,за да демонстрира сила и респ.-да се надупи пред Ковачки,въпреки че последния ще е в правото си да си поиска тая стойка..Плащал си е през годините и когато му даваха ОБщинска банка ,както и ТЕЦ-овете,така и ,когато е въртял ДДС-арниците..Грамотните хора тук сигурно не се съмняват ,че при смешните обеми на икономиката ни този тип измами не стават без затварянето на очите на данъчните и шапката от МФ на най-високо ниво!

  22. 22 Профил на Kaschei Bezsmertni
    Kaschei Bezsmertni
    Рейтинг: 367 Неутрално

    До коментар [#9] от "latcho59":Колега ,съгласен съм напълно с теб.АКо бяхме демократична държава като Китай ,тоя вече да е увиснал на въжето,а преди него поне 1-2ма министри на финансите,още толкова шефове на Главно данъчно и на Дирекцията "Големи данъкоплатци",както и на шефове в ДАНС ,прокуратура и т.н...Но в случая Ковачки е само собственик на дялове и акции на търговски дружества,както модерно му се вика"ИНВЕСТИТОР"..В Търговския закон е разписано кой носи отговорност-Тоя който си слага подписа(изпълнителните директори)..АКо някой от тях каже,че Ковачки го е склонявал или има СРС-та да го подкрепят това нещо ..или ако се докаже ,че придобитите средства отиват в негови лични сметки-да..Това обаче не са търсили съответните органи..Те са гузни,понеже и те работят под натиск,а вече са взели на зелено пари от Ковачки,когато са засичали кухите транзакции..

  23. 23 Профил на tedif
    tedif
    Рейтинг: 1479 Любопитно

    А нали ви прави впечатление кои са му адвокати?Едни и същи мутри,оплетени като свински черва със съответните прокурори,следователи и съдии!

  24. 24 Профил на axel
    axel
    Рейтинг: 492 Разстроено

    [quote#19:"demonoid"]И когато едното звено е слабо, то е само и единствено за сметка на останалите. [/quote]
    Тц! То е само и единствено за сметка на обществото, сир. на данъкоплатците!

    „Gesagt heißt nicht immer gehört, gehört heißt nicht immer verstanden, verstanden heißt nicht immer einverstanden, einverstanden heißt nicht immer angewendet.“
  25. 26 Профил на BIG AL
    BIG AL
    Рейтинг: 1291 Весело

    Прокуратурата поиска делото срещу Христо Ковачки за данъчни измами да започне отначало..))
    .................
    Айде сега , за 16 милиона ..)
    В пандиза ли да влезе ??
    КОЙ за 16 милиона , САМО ,е влязъл в пандиза , в България ???
    Има ли такъв в съдебната практика ??
    хахахахаа......

    BIG AL
  26. 27 Профил на focusnik
    focusnik
    Рейтинг: 624 Неутрално

    До коментар [#13] от "handzhi":

    Разбира се! Мисля, че не е той единствения с милионите. Избирателността на правосъдието стана вече очевидно. Едно време МВР бе "мечът на пролетарската революция" (разбирай- на властта), сега тази задача я поеха няколко прокурора.

  27. 28 Профил на Гневник
    Гневник
    Рейтинг: 675 Неутрално

    До коментар [#22] от "Kaschei Bezsmertni":
    Наказателна отговорност на управители на търговски дружества
    Член 3
    Наказателна отговорност на управители на търговски дружества
    Всяка държава-членка предприема необходимите мерки, за да разреши управителите на търговски дружества или лицата, оправомощени да вземат решения или да упражняват контрол в рамките на търговски дружества, да бъдат обявени за наказателно отговорни в съответствие с принципите, определени от националното право на съответната държава-членка в случаите на измама, която засяга финансовите интереси на Европейските общности, посочени в член 1, от лице под тяхното ръководство, действащо от името на търговските дружества.

    КОНВЕНЦИЯ
    съставена на основание член К.3 от Договора за Европейския съюз, за защита на финансовите интереси на Европейските общности ВИСОКОДОГОВАРЯЩИТЕ СЕ СТРАНИ
    по настоящата конвенция, държави-членки на Европейския съюз, КАТО ВЗЕХА ПРЕДВИД акта на Съвета на Европейския съюз от 26 юли 1995 г.; В ЖЕЛАНИЕТО си да гарантират, че тяхното наказателно право ще съдейства ефективно за защитата на финансовите интереси на Европейските общности;
    КАТО ОТБЕЛЯЗВАТ, че измамите, засягащи приходите и разходите на Общността, в много случаи не са ограничени до една страна и често се извършват от организирани престъпни мрежи; УБЕДЕНИ, че защитата на финансовите интереси на Европейските общности се нуждае от наказателно преследване на измамническото поведение, което накърнява тези интереси, и изисква за тази цел приемане на общо определение;
    УБЕДЕНИ в необходимостта да се наказва това поведение с ефективни, съразмерни и разубеждаващи наказания, без да се нарушава възможността за прилагане на други наказания в подходящи случаи, както и в необходимостта поне при сериозни случаи такова поведение да бъде наказуемо с лишаване от свобода, което да доведе до екстрадиция;
    КАТО ПРИЗНАВАТ, че бизнесът играе съществена роля в области, финансирани от Европейските общности, и че лицата, упълномощени да вземат решения в бизнес средите, не следва да са освободени от наказателна отговорност при подходящи обстоятелства; РЕШЕНИ да се борят заедно срещу измамите, засягащи финансовите интереси на Европейските общности, чрез поемане на задължения, свързани с компетентността, екстрадицията и взаимното сътрудничество, СЕ СПОРАЗУМЯХА ОТНОСНО СЛЕДНИТЕ РАЗПОРЕДБИ:
    Член 1
    Общи разпоредби
    1. За целите на настоящата конвенция измамите, засягащи финансовите интереси на Европейските общности, съставляват:
    а) по отношение на разходите, всяко умишлено действие или бездействие, свързано със:
    — използването или представянето на фалшиви, грешни или непълни изявления или документи, което води до злоупотреба или нередно теглене на средства от общия бюджет на Европейските общности или от бюджети, управлявани от или от името на Европейските общности,
    — укриване на информация в нарушение на конкретно задължение със същия резултат,
    — използването на такива средства за различни цели от тези, за които те първоначално са били отпуснати,
    б) по отношение на приходите, всяко умишлено действие или бездействие, свързано със:
    — използването или представянето на фалшиви, грешни или непълни изявления или документи, което води до неправомерно намаляване на средствата от общия бюджет на Европейските общности или бюджетите, управлявани от или от името на Европейските общности,
    — укриване на информация като нарушение на конкретно задължение със същия ефект,
    — злоупотреба с правомерно получена облага със същия ефект.
    2. При спазване на член 2, параграф 2 всяка държава-членка предприема необходимите и подходящи мерки за транспониране на параграф 1 в нейното национално наказателно право по такъв начин, че поведението съгласно него да съставлява престъпно деяние.
    3. При спазване на член 2, параграф 2 всяка държава-членка също така предприема необходимите мерки, за да гарантира, че умишлената подготовка или снабдяването с фалшиви, грешни или непълни изявления или документи, които водят до резултата, описан в параграф 1, съставляват престъпно деяние, ако то вече не е наказуемо като главно престъпление или като съучастие, подбудителство или опит за извършване на измама, определена в параграф 1.
    4. За умишления характер на действието или бездействието, посочено в параграфи 1 и 3, може да се съди от обективни фактически обстоятелства.
    Член 2
    Наказания
    1. Всяка държава-членка предприема необходимите мерки, за да гарантира, че деянието, посочено в член 1, както и съучастието, подбудителството или опитът да бъде извършено деянието, посочено в член 1, параграф 1, ще бъдат наказуеми с ефективни, съразмерни и възпиращи наказания, включително, поне в случаи на тежка измама, наказания с лишаване от свобода, които могат да доведат до екстрадиция, като се разбира, че за сериозна измама се счита измамата, включваща минимална сума, определена от всяка държава-членка. Тази минимална сума не може да бъде по-висока от 50 000 ECU.
    2. Въпреки това обаче в случаи на лека измама, включваща общо сума от по-малко от 4000 ECU и невключваща особено сериозни обстоятелства съгласно нейните закони, държавата-членка може да определи наказания от различен вид от тези, предвидени в параграф 1.
    3. Съветът на Европейския съюз, като действа единодушно, може да измени сумата, посочена в параграф 2.

    ЗАКОН ЗА ПРИЗНАВАНЕ, ИЗПЪЛНЕНИЕ И ИЗПРАЩАНЕ НА РЕШЕНИЯ ЗА КОНФИСКАЦИЯ ИЛИ ОТНЕМАНЕ И РЕШЕНИЯ ЗА НАЛАГАНЕ НА ФИНАНСОВИ САНКЦИИ
    Celex номер
    31995R2988
    РЕГЛАМЕНТ (ЕО, ЕВРАТОМ) № 2988/95 НА СЪВЕТА
    от 18 декември 1995 година
    относно защитата на финансовите интереси на Европейските общности
    Едно влязло в сила съдебно решение или друг акт за установяване на публично вземане, ако не е гарантирано с държавна принуда или пък от възможността тя да влезе в действие, респ. ефективно тя да бъде в състояние да го наложи, няма особен смисъл и може да подхранва правния нихилизъм. Поведението на някои лица, които умишлено се стремят да осуетят или затруднят изпълнението на публични и частни задължения, може да съдържа и признаците на престъпление от общ характер – вж. чл. 227б - 227е, чл. 255 - 255а, чл. 258, чл. 270, ал. 1 и чл. 296 от Наказателния кодекс. Посочените посегателства задължително изискват провеждане на наказателно производство, ако съставляват тежки престъпления, поради което в тези случаи на обвиненото лице може да бъде наложена забрана за напускане на страната като мярка за наказателно-процесуална принуда по чл. 68, ал. 1 НПК. Такава мярка е допустима за по-сериозно наказуеми деяния. В компетентността на Районна прокуратура е да образува и ръководи разследването, повдига и поддържа обвинението за престъпления от общ характер - Престъпления в отделните стопански отрасли - укриване на данъци - чл.255а

  28. 29 Профил на Kaschei Bezsmertni
    Kaschei Bezsmertni
    Рейтинг: 367 Неутрално

    До коментар [#28] от "latcho59":Тъй де,къде е Ковачки в цялата схема..Той човекът е един "инвеститор",който накрая може да се окаже "Грозно подведен",както се изразява един друг титан на мисълта.Та тези ,до които се отнасят цитираните от теб текстове (управителите,изпълнителни директори ,прокуристи) ще трябва да опъват каиша...честно казано така е и редно..Предполага се ,че този ,който си продава задника за оределени пари и слага подпис под документи трябва да си носи пълната отговорност за това..Ако е съучастник под някаква форма,да се опедели точната форма,но прокурорите и разследващите действат след събитията,нещата са изпуснати още ,когато данъчните са си затваряли очите и са връщали ДДС-на фирмите на Ковачки по кухите консултантски и рекламни договори..после -иди доказвай с показанията на Бай Мангал какво и къде е подписвал...

  29. 30 Профил на Гневник
    Гневник
    Рейтинг: 675 Неутрално

    До коментар [#29] от "Kaschei Bezsmertni":
    Ние може да имаме демокрация или може да имаме богатство, концентрирано в ръцете на малцина, но не можем да имаме и двете. — из изказване от 1941 г. на Луис Димбиц Брандайс (1856-1941), - виден американски юрист. Съдия е във Върховния съд на САЩ през периода 1916–1939.
    We may have democracy, or we may have wealth concentrated in the hands of a few, but we can't have both.
    ТЪРГОВСКИ ЗАКОН
    1. (1) "Свързани лица" по смисъла на този закон са:
    1. съпрузите, роднините по права линия - без ограничения, по съребрена линия - до четвърта степен включително, и роднините по сватовство - до трета степен включително;
    2. работодател и работник;
    3. лицата, едното от които участва в управлението на дружеството на другото;
    4. съдружниците;
    5. дружество и лице, което притежава повече от 5 на сто от дяловете и акциите, издадени с право на глас в дружеството;
    6. лицата, чиято дейност се контролира пряко или косвено от трето лице;
    7. лицата, които съвместно контролират пряко или косвено трето лице;
    8. лицата, едното от които е търговски представител на другото;
    9. лицата, едното от които е направило дарение в полза на другото.
    (2) "Свързани лица" са и лицата, които участват пряко или косвено в управлението, контрола или капитала на друго лице или лица, поради което между тях могат да се уговарят условия, различни от обичайните.

    НАРЕДБА № 35 от 17.10.2006 г. за капиталовата адекватност и ликвидността на инвестиционните посредници
    "Група свързани лица" е, когато:
    а) две или повече физически или юридически лица, които, ако не е указано по друг начин, представляват единичен риск, тъй като едното от тях, пряко или непряко, упражнява контрол над едно или повече лица в групата;
    б) (доп. - ДВ, бр. 102 от 2010 г.) две или повече физически или юридически лица, между които няма взаимоотношения на контрол по буква "а", но за които може да се счита, че представляват единичен риск, тъй като те дотолкова са взаимно свързани, че възникването на финансови проблеми за едното, включително при финансиране или погасяване на задълженията му може да доведе до финансови затруднения при изплащането на задължения или финансирането на дейността на едно или повече от другите лица в групата.

    НАРЕДБА № 7 от 21.10.1999 г. за големите експозиции на банките
    Чл. 2. (1) Експозиция към отделен клиент или свързани лица по смисъла на чл. 29, ал. 2 от Закона за банките са:
    1. (изм. - ДВ, бр. 5 от 2005 г.) всички активи, посочени в глава трета, раздел втори от Наредба № 8 от 2004 г. за капиталовата адекватност на банките (ДВ, бр. 5 от 2005 г.), отразени като балансови позиции, без да се прилагат рисковите им тегла, независимо от условията на възникването им и използвания финансов инструмент;
    2. (изм. - ДВ, бр. 5 от 2005 г.) задбалансови позиции по глава трета, раздел трети от Наредба № 8 за капиталовата адекватност на банките , при които може да възникне вземане за банката.
    (2) В експозициите по ал. 1 не се включват :
    1. активите, с които е намален собственият капитал (капиталовата база) на банката, съгласно Наредба № 8 на Българската народна банка за капиталовата адекватност на банките ;
    2. активите, които възникват при сделки с чуждестранна валута и сделки с ценни книжа в процеса на уреждане на задълженията по тях, но за не повече от обичайните два, съответно пет, работни дни;
    3. активите, изцяло покрити със специфични провизии.
    (3) "Отделен клиент" е:
    1. всяко физическо или юридическо лице, както и гражданско дружество или друго сдружение на такива лица, което няма самостоятелна правосубектност;
    2. държавата, съответно общините или органите им, когато се проявяват като самостоятелни носители на задължения към банката и по отношение на които банката има експозиция.

    НАЦИОНАЛНИ стандарти за финансови отчети за малки и средни предприятия
    Сделки между свързани лица - прехвърляне на активи и/или на пасиви между свързани лица, без да е задължително прилагането на характерната за сделката справедлива цена.

    ЗАКОН срещу пазарните злоупотреби с финансови инструменти
    10. "Свързани лица" са:
    а) лицата, едното от които контролира другото лице или негово дъщерно дружество;
    б) лицата, чиято дейност се контролира от трето лице;
    в) лицата, които съвместно контролират трето лице;
    г) съпрузите, роднините по права линия без ограничения, роднините по съребрена линия до четвърта степен включително и роднините по сватовство до четвърта степен включително.

    ПРАВИЛНИК за прилагане на Закона за мерките срещу изпирането на пари
    5) За целите на чл. 5а ЗМИП за "свързани лица" се считат:
    1. съпрузите или лицата, които живеят във фактическо съпружеско съжителство;
    2. низходящите от първа степен и техните съпрузи или лицата, с които живеят във фактическо съпружеско съжителство;
    3. възходящите от първа степен;
    4. всяко физическо лице, за което се знае или може да се предположи въз основа на публично достъпна информация, че е действителен собственик съвместно с лице по ал. 1 на юридическо лице или се намира в други близки търговски, професионални или други делови отношения с лице по ал. 1;
    5. всяко физическо лице, което е едноличен собственик или действителен собственик на юридическо лице, за което се знае или може да се предположи въз основа на публично достъпна информация, че е било създадено в полза на лице по ал. 1.

    ЗАКОН за банковата несъстоятелност
    1. "Свързани лица" са:
    а) съпрузите, роднините по права линия - без ограничения, по съребрена - до четвърта степен включително, и роднините по сватовство - до трета степен включително;
    б) работодател и работник;
    в) съдружниците;
    г) лицата, едното от които участва в управлението на другото или на негово дъщерно дружество;
    д) лицата, в чийто управителен или контролен орган участва едно и също юридическо или физическо лице, включително когато физическото лице е представител на юридическо лице;
    е) дружество и лице, което притежава повече от 5 на сто от дяловете или акциите, издадени с право на глас в дружеството;
    ж) лицата, чиято дейност се контролира от трето лице или от негово дъщерно дружество;
    з) лицата, които съвместно контролират трето лице или негово дъщерно дружество;
    и) лицата, едното от които е търговски представител на другото;
    к) лицата, едното от които е направило дарение на другото

    ЗАКОН за Държавния фонд за гарантиране устойчивост на държавната пенсионна система
    2. "Свързани лица" са:
    а) съпрузите, роднините по права линия без ограничения, по съребрена линия до четвърта степен включително и роднините по сватовство до трета степен включително;
    б) работодател и работник;
    в) съдружниците;
    г) лицата, едното от които участва в управлението на другото или на негово дъщерно дружество;
    д) лицата, в чийто управителен или контролен орган участва едно и също юридическо или физическо лице, включително когато физическото лице представлява юридическо лице;
    е) дружество и лице, което притежава повече от 5 на сто от дяловете или акциите, издадени с право на глас, в дружеството;
    ж) лицата, едното от които упражнява контрол спрямо другото;
    з) лицата, чиято дейност се контролира от трето лице или от негово дъщерно дружество;
    и) лицата, които съвместно контролират трето лице или негово дъщерно дружество;
    к) лицата, едното от които е търговски представител на другото;
    л) лицата, едното от които е направило дарение на другото.

    ДАНЪЧНО-ОСИГУРИТЕЛЕН ПРОЦЕСУАЛЕН КОДЕКС
    3. "Свързани лица" са:
    а) съпрузите, роднините по права линия, по съребрена - до трета степен включително; и роднините по сватовство - до втора степен включително, а за целите на чл. 123, ал. 1, т. 2 - когато са включени в общо домакинство;
    б) работодател и работник;
    в) съдружниците;
    г) лицата, едното от които участва в управлението на другото или на негово дъщерно дружество;
    д) лицата, в чийто управителен или контролен орган участва едно и също юридическо или физическо лице, включително когато физическото лице представлява друго лице;
    е) дружество и лице, което притежава повече от 5 на сто от дяловете или акциите, издадени с право на глас в дружеството;
    ж) лицата, едното от които упражнява контрол спрямо другото;
    з) лицата, чиято дейност се контролира от трето лице или от негово дъщерно дружество;
    и) лицата, които съвместно контролират трето лице или негово дъщерно дружество;
    к) лицата, едното от които е търговски представител на другото;
    л) лицата, едното от които е направило дарение на другото;
    м) лицата, които участват пряко или косвено в управлението, контрола или капитала на друго лице или лица, поради което между тях могат да се уговарят условия, различни от обичайните.

    КОДЕКС за застраховането
    Свързани лица са и съпрузите, роднините по права линия без ограничения, роднините по съребрена линия до трета степен включително и роднините по сватовство до трета степен включително.

    ЗАКОН за предотвратяване и установяване на конфликт на интереси
    "Cвързани лица" са съпрузите или лицата, които се намират във фактическо съжителство, роднините по права линия, по съребрена линия - до четвърта степен включително, и роднините по сватовство - до втора степен включително, както и физически и юридически лица, с които лицето, заемащо публична длъжност, се намира в икономически или политически зависимости, които пораждат основателни съмнения в неговата безпристрастност и обективност.

    ЗАКОН за управление на отпадъците
    25. "Свързани лица" са:
    а) съпрузите, роднините по права линия - без ограничения, по съребрена линия - до четвърта степен включително, и роднините по сватовство - до трета степен включително;
    б) работодател и работник;
    в) лицата, едното от които участва в управлението на дружеството на другото;
    г) съдружниците;
    д) дружество и лице, което притежава повече от 5 на сто от дяловете и акциите, издадени с право на глас в дружеството;
    е) лицата, чиято дейност се контролира пряко или косвено от трето лице;
    ж) лицата, които съвместно контролират пряко или косвено трето лице;
    з) лицата, едното от които е търговски представител на другото.

  30. 31 Профил на dreamer
    dreamer
    Рейтинг: 1086 Неутрално

    Прокуратурата просто се прави, че работи за хората.

    Отделете време навреме.
  31. 32 Профил на papуre
    papуre
    Рейтинг: 1650 Неутрално

    Спете спокойно ,форумци .Докато не си разменят местата адвокатурата и прокуратурата , ще бъде така . Съдът по презумция е само един арбитър между две състезаващи се страни .Клише , ама е така . И които има повече сиво вещество , печели . Навярно в някои случаи Темида попоглежда с едното око благосклонно едната страна , но това е в рамките на статистическата грешка . Мисля си че прокуратурата и следствието трябва още хляб да ядът , за да стигнат нивото на адвокатите .

  32. 33 Профил на Lady  Zeppelin
    Lady Zeppelin
    Рейтинг: 1291 Гневно

    Дали ще доживеем края на това дело за 16 милиона?

    Je suis Charlie. Fluctuat nec mergitur.
  33. 34 Профил на Chernomorski
    Chernomorski
    Рейтинг: 586 Неутрално

    Де да беше само Ковачки! Докато не бъдат разследвани и съдени хора като него - Батков, Черепа, Маргини, ТИМ и т.н. няма да има нормална икономика и бизнес у нас. Но това няма да стане докато президента номинира за КС хора като гл.прокуро Борис Велчев - винаги ще бъдат бламирани сериозни конституционни дела, истински разследвания и т.н.





За да коментирате, е нужно да влезете в профила си или да се регистрирате.
С използването на сайта вие приемате, че използваме „бисквитки" за подобряване на преживяването, персонализиране на съдържанието и рекламите, и анализиране на трафика. Вижте нашата политика за бисквитките и декларацията за поверителност. ОK